Продажи Китай-Запад без налогов

В данной статье мы расскажем о способах продажи товаров из Китая в Европу и США, как оптом, так и на маркетплейсах, без уплаты налогов. Мы также рассмотрим возможность удаленной регистрации компании в Гонконге и открытия расчетных счетов в банках Гонконга, США, Эстонии, Австралии, Японии и Сингапура, а также мерчант-счета для онлайн-приема платежей.

Одной из основных проблем сегодняшнего бизнеса является открытие счетов для компаний, у которых российские граждане являются директорами. Эта проблема затрагивает не только граждан РФ, но и других стран СНГ, так как их страны считаются высокорисковыми. Однако, для российских граждан ситуация становится еще более сложной. С начала 2023 года китайские банки начали отказывать в открытии счетов для китайских компаний с российскими директорами.

Кроме того, любые финансовые транзакции с Россией и расчеты для бизнеса стали крайне затруднительными.

Оптимальная конструкция для продаж в европу/сша/иные западные стран

Если ваш бизнес не связан с Россией, оптимальным выбором будет «Гонконгская компания + счет в Airwallex»
Гонконгская компания имеет множество преимуществ:

• Нулевое налогообложение (если прибыль получена за пределами Гонконга, налог на прибыль составляет 0%)
• Регистрация и содержание компании обходятся недорого (стоимость регистрации — $900, ежегодное продление — также $900)
• Процесс регистрации простой и удобный (возможно удаленно и занимает всего 1 день)
• Гибкость создания компании (учредителем и директором может быть гражданин любой страны, компания может заниматься любыми видами деятельности, не запрещенными законодательством)
• Возможность скрыть реального бенефициара (возможно использование номинального акционера и/или директора)
• Фактическое отсутствие налоговой отчетности (нулевые отчеты по налогу на прибыль подает секретарская компания и это входит в стоимость ежегодного продления)
• Простота ведения бухгалтерии и налоговой отчетности в случае подачи компанией не-нулевых отчетов по налогу на прибыль (Profit Tax Return, PTR)
• Отсутствие обязательного аудита (противоречит распространенным мифам о гонконгских компаниях)

Нулевое налогообложение

Гонконг не является оффшором и имеет хорошую репутацию. Все компании в Гонконге считаются местными и обязаны сдавать налоговую отчетность и платить налоги. Однако, если прибыль получена за пределами Гонконга, то налог на нее не взимается.

Чтобы определить, подлежит ли прибыль налогообложению, важны несколько факторов:

1. Где продан товар? Если товар продан не в Гонконге, налог на прибыль не взимается. Если товар был ввезен в Гонконг, но затем вывезен, налог не взимается. Налог уплачивается только в случае продажи товара на территории Гонконга местным резидентам. Место покупки товара не имеет значения.
2. Где оказана услуга? Если услуга оказана на территории Гонконга и резидентам Гонконга, прибыль облагается налогом. Если услуга предоставлена за пределами Гонконга и не резидентам, налог не взимается.
3. Где находятся органы управления компании (директор, совет директоров)? Если они не находятся в Гонконге, налог на прибыль компании не взимается.
4. Где был заключен контракт? Если контракт не был заключен в Гонконге, налог на прибыль не взимается.

Все эти факторы интересуют гонконгский налоговый департамент. Остальное не имеет значения.

Таким образом, если гонконгская компания приобретает товар в одной стране, например, в Китае, и продает его в другую страну, например, в США, через свой веб-сайт или платформу, такую как Amazon, прибыль компании не облагается налогом в Гонконге. Компания также не должна платить налоги в других странах, так как налоги уплачиваются только в стране регистрации компании.

Это является лазейкой в международном законодательстве, но не вашей проблемой. Более того, существует множество таких лазеек, например, в Ирландии и других юрисдикциях с низкими налогами. Гонконг является простым и доступным вариантом, а также является частью Китая, что делает его еще более привлекательным.

Регистрация и содержание компании в Гонконге — недорогие процессы

Существует миф о высоких затратах на регистрацию и содержание гонконгской компании. Этот миф в основном создан профессионалами-посредниками в России и других странах, которые взимают большие комиссии, например, $900, и добавляют свою наценку в размере 500%, что приводит к непомерным ценам в $3000-5000.

Существует также другая крайность — китайские секретариальные компании, которые берут символическую плату за регистрацию. Однако за эти же символические суммы вы получаете соответствующий сервис. Они знают только элементарные вещи. Если возникнут сложности, китайский секретарь впадает в ступор и не может помочь.

Кроме того, китайские секретари «ориентированы» на клиентов с китайскими паспортами и бизнесом в Китае. Для них условия открытия счетов в Гонконге или Китае совершенно разные. Китайский рынок с его полуторамиллиардным населением является основным для гонконгских банков. Если китайский секретарь с искренним видом утверждает, что без проблем откроет вам счет, он опирается на случаи с китайцами, ведущими бизнес с западными странами. Для иностранцев, особенно с российскими паспортами, и ведущих бизнес с Россией, условия существенно отличаются.

Услуга номинальных акционеров и директоров обеспечивает конфиденциальность

В некоторых случаях требуется скрыть реального владельца компании или создать впечатление, что гонконгская компания полностью контролируется китайцами. Для этого предоставляется услуга номинальных акционеров и директоров, которые являются гражданами Китая.

Основной вопрос, который волнует тех, кто рассматривает номинальный сервис, связан с безопасностью. Существует опасность, что номинал получит доступ к средствам компании или в какой-то момент решит, что это его компания и попытается присвоить ее вместе со всеми активами.

Номинальный сервис безопасен и надежен.

В отличие от материкового права, применяемого в Китае или России, где владелец акций компании является их держателем, в английском праве эти понятия разделяются. Номинальный акционер, будучи китайцем, подписывает доверенность (trust deed), в которой заявляет, что акции принадлежат на самом деле не ему, а реальному владельцу, например, Ивану Пупкину.

Trust deed проходит государственную регистрацию в IRD, что обеспечивает защиту прав реального владельца. Онлайн-реестр Companies Registry отображает только номинального китайца, а сам документ хранится в офисе секретарской компании и доступен только IRD и секретарю. Секретарь может раскрыть информацию о реальном владельце только по решению High Court Гонконга. Несанкционированное раскрытие информации может привести к 10 годам тюрьмы в Гонконге.

В случае необходимости (например, для банков, таможни и других организаций), номинальные акционеры могут представляться клиентами как реальные бенефициары, предоставляя копию паспорта и подтверждение адреса.

Как директор, номинал подписывает доверенность, которая используется для открытия счетов. Номинал не знает, где открыты счета и не имеет доступа к ним. Также по этой доверенности подписываются все договоры, заключаемые компанией.

Отчетность, бухгалтерия и аудит

Первый отчет (PTR) приходит через 18 месяцев после регистрации компании и затем каждый год. Компания сама решает, подавать ли нулевой или не-нулевой отчет.

Если компания подает нулевой отчет, следующий PTR придет через 3 года. В случае, если компания решает подать не-нулевой отчет за тот же период, она подает исправленный отчет (amended PTR). Если компания не должна платить налог на прибыль, то ошибочно поданный нулевой PTR не влечет санкций.

Если компания решает подать не-нулевой PTR, наш бухгалтер составляет бухгалтерскую отчетность, заполняет PTR, и мы его подаем. Для этого компания должна предоставить выписки со счетов и основания для транзакций (договоры/счета-фактуры).

Что касается аудита, существует миф, что он обязателен для гонконгских компаний. Этот миф распространяется недобросовестными регистраторами, которые не позволяют своим клиентам обратиться напрямую к аудиторам, добавляя свою комиссию к стоимости работы аудитора. Аудит в Гонконге является особым видом бизнеса, и лицензию на его проведение имеют только специализированные аудиторы.

Фактически, аудит требуется только в том случае, если компания подала не-нулевой PTR, оборот компании превысил 2 млн HKD (приблизительно 250 тыс. долларов США), заявила о получении прибыли и применила ставку налога — 0%.

В таком случае IRD может запросить проведение аудита. Если аудитор, изучив документы (выписки со счетов и договоры/счета-фактуры), подтверждает правильность заявленной компанией информации, вопрос закрывается. Аудит в Гонконге аналогичен «камеральной проверке» в России, только проводится аудитором, а не государственным чиновником. В Гонконге, маленьком и компактном государстве с низкими налогами, содержание такой системы стоит недорого.

Если компания не получает запрос от IRD о проведении аудита, то аудит не требуется.

Airwallex

Airwallex — это финтех-компания, которая существует с 2015 года и предоставляет финансовые услуги. Вначале она была ориентирована на китайский рынок и китайских предпринимателей, осуществляющих продажи из Китая в США, Европу и другие страны. Однако, сейчас Airwallex является международной компанией, обслуживающей клиентов со всего мира.

Преимущества Airwallex:

• Возможность открыть счет в нужной валюте в нужной стране и получить прямые реквизиты.
• Возможность открыть счет удаленно.
• Простой выпуск карт Visa всего за два клика.
• Возможность открыть мерчант-аккаунт для онлайн-торговли.

Airwallex имеет финансовые лицензии во всех развитых странах, таких как Гонконг, США, Европа, Австралия, Япония и Сингапур. Они также заключили соглашения с банками в этих странах, чтобы предоставлять своим клиентам блоки IBAN-номеров.

После открытия глобального счета в Airwallex, клиент может самостоятельно открыть счета в нужных валютах в банках разных стран и получить прямые реквизиты для этих счетов.

Airwallex также позволяет выпускать карты Visa, как виртуальные, так и пластиковые. Процесс выпуска карт занимает всего несколько секунд и можно указывать любое имя физического лица, относящееся к компании. Карты могут быть привязаны к платежным системам, таким как Apple Pay, Google Pay и Alipay.

В настоящее время картами Visa Airwallex нельзя снимать наличные, но компания планирует предоставить такую возможность в будущем. Airwallex постоянно развивается и предлагает новые возможности своим клиентам.

Открытие счета в Airwallex

Вы можете открыть счет в Airwallex, если ваша компания зарегистрирована в разных юрисдикциях по всему миру. Для открытия счета вам понадобится компания CI и BRC, а также копия паспорта директора компании.

Открытие счета происходит дистанционно и онлайн. После регистрации на сайте компании, вам нужно загрузить документы компании, директора и подтверждающие бизнес (контракты, счета-фактуры, коносаменты). После рассмотрения документов вам будет назначено интервью с директором. Интервью проводится через Zoom на английском или китайском языке. После интервью Airwallex принимает решение о открытии счета или отказе. Обычно процесс открытия счета занимает около 2-3 недель.

Организация расчетов с Россией

Если ваша компания ведет бизнес с Россией, мы предлагаем альтернативные решения для организации расчетов.

Оптимальным вариантом для расчетов между Россией является открытие счета для гонконгской компании в российском банке в рублях и юанях.

Для расчетов между Россией и другими странами в долларах и евро, рекомендуется открытие счета для гонконгской компании в казахстанском банке в рублях, долларах и евро.

Также возможно открытие счетов в криптовалюте на международных криптобиржах Binance, Kraken, Bitpay и на белорусской Bynex.

Таким образом, оптимальным вариантом для международного бизнеса, как с Китаем, так и с другими странами (за исключением России и других подсанкционных стран), является гонконгская компания и счет в Airwallex.