Расчеты с Россией – все способы

В данном материале мы расскажем о различных способах осуществления транзакций с Россией, которые помогут решить актуальную проблему, с которой сталкиваются многие люди. Мы рассмотрим вопросы, связанные с оплатой товаров, приобретенных в Китае, а также получением оплаты за товары, проданные в Китай. Фактически, это один и тот же тип транзакций — транзакции с Россией, и мы объединили их для удобства.

Сразу хотим отметить, что мы не предлагаем способы обхода санкций, наложенных на Россию. Санкции США, Европы и других западных стран применяются к конкретным физическим и юридическим лицам или ограничивают определенные виды бизнеса. Например, установлена максимальная цена российской нефти или существуют ограничения на полеты российских авиакомпаний и тому подобное.

Мы рассматриваем легальные возможности для работы с Россией, заменяя или компенсируя отсутствие западных частных сервисов, включая банковские услуги, которые больше не предоставляются западными компаниями или существенно ограничены для резидентов России.

Открытие счета в российском банке

Если вам требуется проводить расчеты между Россией и Китаем, наиболее простым вариантом будет зарегистрировать гонконгскую компанию и открыть ей счет в российском банке.

Гонконгская компания сможет открыть расчетные счета в рублях и юанях в российском банке. Она сможет получать рубли от российских контрагентов, конвертировать их в юани и производить оплату юанями в Китай.

Вы можете открыть счет в любом российском банке. Мы рекомендуем обратить внимание на банки, которые активно сотрудничают с нерезидентами и Китаем: «Газпромбанк», «Райффайзен», «Санкт-Петербург», «Солидарность», «ЮниКредит», «Авангард», «Азиатско-Тихоокеанский», «Экспобанк». Некоторые из этих банков также предоставляют возможность открытия счетов в долларах и евро. Сейчас проведение расчетов в этих валютах достаточно сложно, но на данный момент это все еще возможно.

При открытии счета в любом из этих банков необходимо будет явиться лично в офис с паспортом и документами компании для идентификации распорядителя счета.

Российский налоговый номер

Для открытия счета гонконгской компании в российском банке требуется получить российский налоговый номер. Это необходимо исключительно для целей учета, поскольку российские налоговые органы желают иметь полную информацию о всех счетах компаний, открытых в российских банках. Это не приводит к налоговым последствиям, поскольку гонконгская компания продолжает уплачивать налоги в Гонконге, где она зарегистрирована. Компания также не обязана представлять отчетность в российскую налоговую систему (за исключением ежегодного подтверждения бенефициаров компании). Получение налогового номера является чисто формальной процедурой.

Для получения налогового номера и открытия счета требуется предоставить пакет документов гонконгской компании, заверенных апостилем, и их перевод на русский язык, нотариально заверенный.

Отметим также, что если вы являетесь гражданином Российской Федерации и являетесь акционером гонконгской компании, рекомендуется использовать лицо из другой страны в качестве номинального акционера, чтобы избежать попадания под российское законодательство о контролируемых иностранных компаниях (КИК).

В этом случае директор компании, принадлежащей китайцу, будет просто наемным сотрудником, не более.

Также возможно открытие счета по доверенности, с номинальными китайскими директорами. В этом случае вы не будете иметь никакого отношения к компании. Таким образом, по поручению китайского владельца и директора компании будет открыт счет для расчетов с Россией.

Открытие счета в казахстанском банке

Для обеспечения расчетов между Россией и Китаем, а также другими странами (Европа, США и т.д.), возможно использование счетов, открытых в казахстанских банках.

При открытии счета в Казахстане вы получаете возможность осуществлять переводы не только в юанях, но и в долларах США, евро и других валютах. Вы также можете получать рубли из России, конвертировать их в нужную валюту и производить дальнейшие платежи.

Если у вашей компании есть счет в Airwallex, вы можете самостоятельно переводить деньги (например, из Казахстана в гонконгский Standard Chartered) и затем производить платежи в Китай, Гонконг, Европу и другие страны. Этот вариант позволяет сэкономить на комиссиях за переводы (платежи со счета в Airwallex через множество платежных систем, таких как FPS, SEPA, ACH и другие, осуществляются бесплатно) и упростить получение денег для контрагентов (например, если деньги приходят в Европу, они будут поступать не из среднеазиатского Казахстана, а из Эстонии, что значительно облегчает процесс для получателя).

Открытие счета в казахстанских банках не является простой процедурой. Некоторые казахстанские банки, у которых мы рекомендуем открывать счета, включают: «Altyn Bank», «Kaspi Bank», «Народный банк Казахстан», «Банк Фридом Финанс Казахстан», «Банк ЦентрКредит», «Евразийский банк», «Forte Bank» и «Bank RBK». Рекомендуется обращаться в несколько банков для повышения шансов на открытие счета, особенно если распорядители по счетам являются гражданами России.

Для открытия счета необходимо получить БИН (Бизнес-Идентификационный Номер) для компании и ИИН (Индивидуальный Идентификационный Номер) в казахстанской налоговой инспекции. Получение этих номеров также является формальной процедурой и не влечет налоговых последствий.

Для открытия счета требуется предоставить пакет документов гонконгской компании, заверенных апостилем, и их перевод на русский язык, нотариально заверенный.

Счета в казахстанских банках также могут быть открыты по доверенности, то есть можно воспользоваться услугами номинальных директоров, если это необходимо. Также есть возможность открытия счета в казахстанских банках дистанционно, поручив эту задачу нашим сотрудникам в Казахстане.

Открытие счета в банках других стран снг

Из всех стран СНГ, входящих в рублевую зону, в настоящее время можно открыть счет только в Казахстане или Белоруссии.

Армения, Грузия, Азербайджан и Узбекистан либо не открывают счета для компаний-нерезидентов, либо делают это только при наличии местного резидента в качестве распорядителя по счету (гражданина или лица с постоянным видом на жительство). Кроме того, они требуют, чтобы компания имела реальные деловые связи с компаниями-резидентами этих стран.

Таджикистан представляет крайнюю сложность для открытия счетов. Банки по всему миру относятся к транзакциям с этой страной с подозрением и с большой осторожностью.

В Киргизии с января 2022 года вступил в силу новый налоговый кодекс. Однако из-за излишних усложнений, открытие счетов для компаний-нерезидентов фактически было полностью заблокировано. Банки перестали открывать новые счета и стали закрывать уже существующие.

Открытие счета в турецких банках

Турция является одной из немногих стран, которая в настоящее время поддерживает деловые отношения с Россией. Турецкие банки открывают счета для гонконгских компаний и разрешают транзакции с Россией.

Однако открытие счета в турецком банке является долгим процессом, который может занять до полугода. Это также дорогостоящее предприятие с общими затратами около 5000 долларов и выше. Кроме того, у турецких банков есть множество специфических требований, которые необходимо удовлетворить.

После открытия счета, работа с турецкими банками также осложнена с точки зрения соблюдения правил и нормативных требований. В основном счета в турецких банках открываются в долларах США и евро, и имеет смысл использовать их только для работы с Европой, самой Турцией и другими странами, но не с Китаем.

Открытие счетов в китайских банках

Гонконгские компании могут открыть счета NRA (Non-Resident Accounts) в китайских банках.

Ранее в китайских банках существовали два типа счетов для гонконгских компаний: OSA (оффшорные счета), которые нельзя было открывать в юанях и они не подлежали китайскому валютному контролю, и NRA (USD, EUR, RMB). Лицензии на открытие OSA счетов имели Shanghai Pudong Bank (SPD), Bank of Communication (Bocom), CGB, Pingan и HSBC. Последние два банка фактически не открывали счета нерезидентам.

В настоящее время категория OSA счетов не существует, остались только счета NRA, которые в теории могут открывать все банки. Однако на практике специалисты по обслуживанию нерезидентов доступны только в SPD, Bocom и CGB. Последние два банка сейчас специализируются на обслуживании только крупных клиентов, поэтому рекомендуется обратиться в SPD, если вы хотите открыть счет NRA. Он позволяет проводить транзакции с Россией.

Основным требованием для открытия счета NRA является наличие бизнеса и проживания на территории Китая. Требуется наличие связанной китайской компании, которая имеет обороты на счету не менее полугода, а также офиса и китайской рабочей визы у директора. Счет можно открыть только в филиале банка в месте нахождения китайской компании.

В последние месяцы в Китае появились банки, которые открывают счета NRA не только в долларах США и юанях, но и в рублях. Один из таких банков — ZHEJIANG CHOUZHOU COMMERCIAL BANK с отделениями в Иу и Ханчжоу.

Недостатками открытия счетов в китайских банках являются:

• высокая сложность процесса открытия счета, включая множество китайских специфических требований, таких как предоставление «оригиналов» документов гонконгских компаний, хотя в Гонконге уже давно используется электронное правительство;
• сложность дальнейшей работы из-за строгого китайского валютного контроля, направленного на борьбу с оттоком капитала из страны. Обычно возможны только операции в одном направлении — поступления средств извне и оплата в Китае. Для зачисления требуются множество документов, включая оригиналы контрактов, инвойсов и коносаментов;
• невыгодный обменный курс в паре рубль/юань. Рынок этой валютной пары существует только в России, и конвертация проводится через российские банки, которые взимают свои комиссии. Более простым и выгодным вариантом является открытие счета в российском банке и конвертация внутри него, отправляя юани в Китай.

Расчеты в криптовалюте

Криптовалюты представляют собой один из вариантов расчетов между Россией и другими странами.

При обсуждении криптовалюты, мы имеем в виду стейблкойны, такие как USDT в версиях TRC20 (сеть TRON) и ERC20 (сеть Ethereum). Они привязаны к доллару США, и их курс стабилен, в отличие от биткойна. Рекомендуется использовать TRC20, так как комиссии за перевод средств на сети TRON значительно ниже, чем на сети Ethereum.

Многие компании уже принимают криптовалюту в качестве оплаты за товары и услуги, и гонконгское законодательство также не запрещает расчеты в криптовалюте для гонконгских компаний.

В Белоруссии существует криптобиржа Bynex, где гонконгская компания может открыть счет. Bynex является нашим партнером, и мы провели все необходимые процедуры открытия счетов для гонконгских компаний и составили пакет документов.

Криптовалюта не контролируется никем и может быть переведена как вашим контрагентам, которые готовы принимать оплату в криптовалюте, так и на западные биржи, например, Binance, Kraken, BitPay и другие. Гонконгские компании также могут открывать счета на этих биржах. При этом ограничения, введенные этими биржами для резидентов России, не распространяются на гонконгские компании. Гонконгская компания является резидентом Гонконга, несмотря на то, что директор компании может быть гражданином России.

После открытия счета на одной из этих бирж, можно переводить криптовалюту с кошелька Bynex и выводить ее в обычные фиатные валюты, например, доллары США.

То же самое применимо и в обратном порядке, когда необходимо произвести оплату в Россию.

При необходимости мы можем помочь с открытием счета на нужной криптобирже.

Для минимизации различных рисков, если вы решите хранить средства в криптовалюте, рекомендуется держать их не на биржах, а на виртуальном кошельке, например, Exodus, или использовать «холодный» кошелек (физическое устройство).

Открытие счетов в Беларуси

Гонконгская компания может открыть счет в беларуском банке и получать на него рубли из России, которые затем можно переводить на счет в Bynex. Далее, можно приобретать криптовалюту и осуществлять переводы в нужные места.

Счета в беларусских банках также могут использоваться для переводов в долларах, евро или юанях в Китай. Эти валюты можно переводить на счет в ZHEJIANG CHOUZHOU COMMERCIAL BANK и затем направлять получателям в Китае.

При открытии счета в Беларуси рекомендуется выбирать банки, где Bynex также имеет свои счета, особенно если планируется использование криптовалюты для расчетов. Такими банками являются «БНБ Банк», «Альфа Банк», «Паритетбанк», «РРБ Банк», «БелВЭБ», «Беларусбанк» и «МТБанк».

Для открытия счета в Беларуси требуется предоставить пакет документов компании с апостилем и нотариально заверенным переводом на русский язык.

Открытие счета в Беларуси возможно только при личном присутствии распорядителя по счету. Открытие счета по доверенности также является вариантом.

Стоит отметить, что недостатком открытия счета в Беларуси является то, что страна находится под западными санкциями, и не все банки согласны работать с ней. Кроме того, открытие счета может стать сложной задачей из-за многочисленных требований и проверок (комплаенс).

Открытие резидентных компаний в стран снг

Одно из решений для решения проблем с расчетами в России — регистрация компании в Казахстане или Киргизии и открытие счета в местном банке.

Регистрация такой компании занимает всего один день и стоит $100. Учредителем и директором может быть кто угодно, а местный банк без проблем откроет ей счет. Вы получаете рубли из России, переводите их в нужную валюту и осуществляете оплаты куда угодно и в любой форме. Вы можете заключить агентский договор, установить комиссию в 0.1%, уплачивать местные налоги с этой незначительной суммы и работать спокойно.

Однако, после тщательного изучения и консультаций с местными бухгалтерами, юристами и аудиторами, мы отказались от таких рекомендаций из-за высоких рисков. Главной проблемой является то, что такие компании становятся налоговыми резидентами и полностью подчиняются местным налоговым органам.

Если открытие банковских счетов гонконгской компании в этих странах не имеет последствий (компания продолжает отчитываться перед налоговыми органами Гонконга), то резидентская компания полностью подвержена местным налоговым проверкам. По результатам проверки может быть признано, что установленная комиссия в 0.1% не соответствует рыночным условиям, а способствует уклонению от уплаты налогов. Они могут решить, что рыночная комиссия должна составлять, например, 10%. В этом случае на компанию могут быть наложены налоги с штрафами практически произвольно. Банковские счета компании также могут быть заблокированы.

Мы не рекомендуем открывать резидентские компании в странах СНГ. То же самое относится к филиалам и представительствам гонконгских компаний по тем же причинам.

Открытие китайских компаний

Открытие китайской компании может показаться самым простым способом работы между Китаем и Россией. Регистрация китайской компании сейчас довольно проста, а получение экспортно-импортной лицензии и открытие счетов не представляют проблем. Также нет проблемы с проведением платежей из России в другие страны, если составить договоры правильно.

Еще одним преимуществом является возможность оформления китайской рабочей визы в своей компании. Кажется, одни плюсы.

Однако, существуют и минусы, которые становятся очевидными позже и имеют большое значение.

Китайская компания необходима исключительно в двух случаях: если у вас есть бизнес внутри Китая, например, магазин или ресторан, или если вы импортируете товары в Китай и продаете их на внутреннем рынке. Если вы экспортируете товары из Китая, китайская компания не только бесполезна, но и вредна.

Минусы китайской компании:

• Необходимость увеличения оборотного капитала на 13%.
• Риски неполного возврата НДС.
• Необходимость содержания дорогого бухгалтера.
• Жесткий валютный контроль и практическая невозможность транзита.
• Высокие социальные отчисления и очень высокая стоимость поддержания рабочей визы.

Увеличение оборотного капитала на 13%

Когда вы запрашиваете у китайского поставщика цену, обычно он указывает цену без НДС. Если вы хотите получить цену с учетом НДС, нужно добавить 13%. Если вы покупаете товары на свою китайскую компанию, вам придется автоматически увеличить оборотный капитал, необходимый для вашего бизнеса, на 13%. Хотя эти 13% будут возвращены вам после экспорта товаров, их вывоз из Китая может быть очень сложным, если вообще возможным. Если вы закупаете товары на средства ваших клиентов, вам самим придется искать эти 13%.

Риски неполного возврата НДС

Китайское государство возвращает НДС за экспортированные товары. При этом проверяется цепочка уплаты НДС с самого начала. Если кто-то в этой цепочке (даже не ваш поставщик, а кто-то из поставщиков комплектующих) предоставил фальшивый чек (а это в Китае распространенное явление), сумма возврата не будет выплачена. Это означает, что вы заплатили, скажем, 113 000 юаней, ожидая получить назад 13 000 юаней, но в итоге получите только 10 000 юаней. Вы потеряете 3000 юаней без всякой на то причины.

Дорогой бухгалтер

Для ведения бухгалтерии и предоставления отчетности обычно нанимается недорогой бухгалтер, и вы можете и не заметить эти расходы. Однако для организации возврата НДС потребуется более квалифицированный бухгалтер. Готовьтесь ежемесячно платить не менее 10 000-15 000 юаней за его услуги.

Невозможность транзита

В Китае существует строгий валютный контроль, который направлен на обеспечение притока денег в Китай и вывоза товаров из страны. Мы имеем множество клиентов, у которых не было ни одного успешного случая с транзитом, несмотря на использование различных схем и банков. В лучшем случае возможны несколько транзакций, а затем возникают проблемы с банками. За годы работы мы накопили большой опыт и готовы им поделиться с вами.

Дорогая рабочая виза

При рассмотрении стоимости рабочей визы часто упускается такой фактор, как социальные отчисления (шебао), которые являются значительной статьей расходов. Например, в провинции Гуандун правительственная рекомендация состоит в том, чтобы зарплата иностранца, работающего в китайской компании, составляла не менее 10 000 юаней в месяц. Отчисления на социальные нужды составляют около 30%. Таким образом, рабочая виза в компании обойдется вам минимум в 40 000 юаней в год. Кроме того, при получении и продлении разрешения на работу вам потребуется предоставить бизнес-документы, контракты и настоящие чеки (фапьяо), что также влечет за собой налоговые и другие затраты. Это необходимо учитывать. Есть решение в виде рабочей визы в представительстве гонконгской компании, которое не имеет права заниматься коммерческой деятельностью и позволяет выплачивать иностранцам минимальную зарплату в 3000 юаней в месяц.

Вопрос: Как гонконгская компания может открыть счет в российском банке? Нужно ли для этого регистрировать представительство или филиал в России?
Ответ: Любая иностранная компания, включая гонконгскую, имеет право открыть счет в российском банке. Этот тип счета называется NRA (Non-Resident Account) и представляет собой прямой счет гонконгской компании в российском банке. Для открытия такого счета не требуется регистрация филиала или представительства, что является распространенным заблуждением.

Вопрос: Можно ли использовать гонконгскую компанию для реального бизнеса с Китаем, а не только для получения рабочей визы?
Ответ: Да, конечно. Гонконгская компания может быть использована для ведения реального бизнеса с Китаем, а также для расчетов с другими странами, где банки принимают платежи из России. Счет гонконгской компании в российском банке является оптимальным инструментом для таких расчетов.

Вопрос: Как происходит перечисление денег из России при ведении бизнеса с Китаем через счет в российском банке?
Ответ: Если вы перечисляете деньги китайскому поставщику со счета в российском банке, то деньги отправляются напрямую на его счет в китайском банке. То есть перевод осуществляется непосредственно на счет китайской компании-поставщика.

Вопрос: Подлежат ли перечисления со счета гонконгской компании в России российскому валютному контролю?
Ответ: Нет, счет NRA является счетом нерезидента и не подлежит российскому валютному контролю. Российская компания, переводящая деньги на счет гонконгской компании в российском банке, уже прошла необходимые процедуры согласно контракту. Валютный контроль применяется только к резидентам России. При переводе денег от гонконгской компании китайскому поставщику, банк будет требовать стандартные документы, такие как контракты и счета-фактуры, которые требуются в любом банке мира.

Вопрос: Можно ли использовать деньги со счета гонконгской компании в России для расходов внутри страны?
Ответ: Да, это возможно. Вы можете оплачивать расходы в рублях с помощью корпоративной карты, привязанной к счету компании. Такие операции не вызывают подозрений со стороны банка и не влияют на налогообложение в Гонконге. Однако безналичные платежи в России могут вызвать вопросы со стороны банка и контрагентов, поэтому могут потребоваться контракты и счета-фактуры. Снятие наличных средств со счета и их использование являются наиболее подозрительными операциями, которые могут быть ограничены или запрещены банком.

Вопрос: Должна ли гонконгская компания платить в России какие-то налоги, если она имеет счет в российском банке?
Ответ: Нет, налоги платятся по месту государственной регистрации компании, то есть в Гонконге. Однако, если нерезидент получает доходы от деятельности в России, он обязан платить российские налоги. Эти налоги удерживаются у источника дохода, то есть у российской компании. Местонахождение счета компании в России или в другой стране не влияет на ее налогообложение.

Вопрос: Должна ли гонконгская компания, имеющая счет в российском банке, платить налоги, если она продала товар российской компании?
Ответ: Нет, продажа товара российской компании гонконгской компании не приводит к ее налогообложению в России. Налогообложение зависит от места регистрации компании и осуществляется в соответствии с законодательством этой страны. Такая ситуация аналогична продаже товара гонконгской компании российской компании, где налоги уплачиваются в соответствии с гонконгскими правилами. Местонахождение счета компании также не влияет на ее налогообложение в данном случае.

Вопрос: Если гражданин России владеет гонконгской компанией или является ее директором, и его компания оказывает услуги российской компании, должна ли гонконгская компания платить в России налоги?
Ответ: Если услуги оказываются российской компании на территории России, то гонконгская компания обязана платить налоги. Если услуги оказываются за пределами России, налоги платить не требуется. В этом случае рассматривается местонахождение исполнителя услуги. Например, если услуги по разработке программного обеспечения оказываются за пределами России, то налогообложение происходит в соответствии с правилами той страны. Однако, если услуга оказывается в России и условия договора предусматривают, что она оказывается на территории России, то доход от этой услуги подлежит налогообложению в России. Отмечу, что вопрос о гражданстве и налоговом резидентстве бенефициара компании относится к другой категории. Если гражданин является налоговым резидентом России, то он подпадает под закон о контролируемых иностранных компаниях и обязан сообщить об этом в налоговую инспекцию и уплачивать налоги с доходов, полученных как бенефициар. Директор компании не имеет отношения к налогообложению компании и ее доходам, так как он является наемным лицом, получающим зарплату.

Вопрос: Куда еще можно отправить рубли со счета гонконгской компании в российском банке, кроме России?
Ответ: Распорядителем по счету гонконгской компании в России может быть как директор компании, так и любое лицо, действующее по доверенности от компании.